资产保护 ｜ 纯离岸公司架构“保护膜”退化？离岸信托值得考虑

　　在当今的商业世界中，资产保护至关重要。过去，纯离岸公司架构曾被视为一种有效的资产“保护膜”，然而，如今其效力似乎有所退化。那么，企业和个人该如何更好地保护自己的资产呢？本文将深入探讨这一问题，并提出离岸信托这一值得考虑的解决方案。通过对离岸信托的优势、运作方式以及实际应用的分析，为您揭示其在资产保护中的重要作用。无论您是企业家还是高净值个人，这篇文章都将为您提供有价值的信息，帮助您在复杂的商业环境中守护好自己的财富。

　　1.过去，纯离岸公司结构的作用被大大降低了

　　2.英属维尔京群岛法院判决案件带来警惕

　　3.离岸信托值得拥有

　　1.过去，纯离岸公司结构的作用被大大降低了

　　改革开放40多年来，中国经济高速增长。在这不算太长的时间里，高净值人群积累了可观的家庭财富，也面临着资产保护、继承等问题。

　　2019年是中国高净值家庭的特殊一年。瑞士信贷《2019全球财富报告》的数据显示，截至2019年年中，中国1亿多的总财富排名世界前10%，首次超过美国，后者有9900万人。

　　但据OECD统计，美国政府收入中个人所得税与企业利得税的比例为833，336，017，而加拿大为793，336，021，而中国正好相反，为203，336，080。

　　据波士顿估计，2018年，中国个人财富已达24万亿美元，其中1万亿美元储存在海外…

　　为了改变这种状况，中国采取了一系列措施，包括：2018年，中国进行了第一次CRS金融信息交流；2019年，新税法体系将实施，中国将加强对中国税收居民境外所得的税收征管。

　　新税实施后，有别于一般人关心的退税和抵扣，高净值人群更关心的是，自己的海外金融账户、海外资产等信息的“保护膜”是否真的会被击穿，是否会被“反避税”？

　　在过去，对于税收筹划，很多人利用“个人-离岸公司-资产”的结构将个人财富存放在海外。但随着各辖区CRS的加入，离岸空壳公司隐藏财富、节税等功能将大大降低。

　　上述新税法第8条第(2)款明确规定，对于直接持有“离岸壳公司”且无合理需要故意不分配利润(或少分配)的中国个人，税务局可以直接调整征税。

　　2.英属维尔京群岛法院判决案件带来警惕

　　除了上述税务风险,“个人-离岸公司-资产”的结构也可能面临某些债务风险。

　　2019年2月，BVI法院首次承认一份来自中国内地法院的判决，并于2020年1月首次同意在BVI执行这份判决。

　　案件主角是x先生，他曾经是煤老板，山西首富。像许多富人一样，X先生在英属维尔京群岛有一家公司第一财富控股有限公司。X先生持有100%的股份，然后通过公司持有三项资产：

　　香港银行账户资金；

　　香港上市公司股份；

　　香港的一处房产(房主登记了x先生的儿子)。

　　2015年和2016年，中国最高人民法院作出了三项与X先生有关的民事判决：X先生名下的公司欠兴业金融租赁有限公司(债权人)租金，要求其在判决生效之日起10日内偿还3亿多元人民币，以及截至付款日的违约金。

　　债权人知道X先生通过BVI拥有资产，为了索债，在BVI起诉X先生，要求BVI法院承认并执行中国最高人民法院作出的民事判决。

　　最后BVI法院的判决是，同意了债权人「委任接管人」及「接管X先生拥有的BVI公司股份」的要求，采取「接管人有权任命BVI公司新的董事」方案，通过董事决议来处置公司的资产，或者将公司进行清算。

　　公正的接管人可以处分BVI公司拥有的资产，债权人获得赔偿，相当于BVI同意执行中国法院的判决。

　　3.离岸信托值得拥有

　　离岸公司债务规避、税务筹划效果大不如从前，怎么办？

　　离岸信托，值得拥有

　　在2019年新税法生效之前，中国许多富人将资产投入海外家庭信托。

　　除了以上图片，还有品多多、美团、海底捞、小米等上市公司的信托

　　设立时间也是在18年上市时/前设立的。

　　为什么选择离岸信托？

　　离岸信托发展历史悠久，最早可追溯至700多年前，期间不少案例可进行借鉴；同时离岸信托大多适用于英美法系，具有完善的法律制度规定。

　　时间与法律是离岸信托的大支撑，而最吸引人的莫非是离岸信托在保护资产与财富传承上的功能↓↓

　　1. 保护资产，隔离风险

　　在信托设立时，委托人就已经实现了“资产转移”，其股权、财产等所有权并非以创始人的名义持有，当委托人面临企业/个人破产、背负债务、民事追索、婚姻变动等风险时候，可有效阻断这些债务风险，保护资产免遭申索、追缴或避免控制权因任何受益人离异而被分拆等等。

　　2. 财富传承计划

　　将个人财富装进信托，将家族相关人员纳入受益人范围内，可按照委托人的心愿对不同受益人进行资产分配，家族信托不仅可免除遗嘱认证与继承税，还可以防止家产被挥霍，实现财富传承。

　　所以说，如果上述案例中的X先生，当初设立了离岸信托，成为信托委托人，BVI公司与香港资产注入信托中，如果他并不是因负债累累而蓄意将资产装入信托的话，那么债权人可就没那么容易能申索成功了。

　　此外，如果想将BVI公司作为上市主体准备进行IPO的话，在上市前将股份注入信托可拥有以下优势：

　　股权具有连续性，如避免股份因创始人丧失行为能力或身故而遭冻结；确保妥善预留股份，让受益人日后受益等。

　　集中多数股份，确保创始人身故后不会因为分拆股权给数名受益人而失去控制投票权，受益人继续享受股份的经济利益，而又不会摊薄多数控制权。

　　此外，还可减少印花税，上市后的股权转让可减少监管申报与媒体关注。

　　根据彭博社报道，中国富豪正为24万亿美元财富的征税进行有力准备，因此未来代际传承将表现出对离岸信托的迫切需求。

　　随着中国经济进入了新常态，中国人面对的“财富”命题，也随之更新到了新的版本。过去，财富在中国人眼中，大多是一个增量命题；现在，中国人的财富体量已经相当可观，是时候准备存量的问题了，信托，目前来说确实是一个不错的选择。

　　瑞豐德永提醒

　　面对日益变化的新环境，在委托设计信托和选择服务供应商的时候，请您务必寻找具有正规资质牌照的专业人士。

　　卓佳瑞豐德永作为亚洲领先的业务拓展专家，拥有独立的信托公司，在信托业务方面拥有BVI信托与香港信托正规牌照，可为客户提供一站式IPO信托服务。瑞豐德永都会针对客户的个人状况、目的、意愿等，为其打造专业的离岸信托方案，专业、保密且合规，确保您得到满意的服务。

　　资产保护 | 纯离岸公司架构“保护膜”退化？离岸信托值得考虑

　　摘要：纯离岸公司架构的“保护膜”可能退化，离岸信托是否值得考虑？本文将剖析相关问题，帮助读者了解。

　　1、纯离岸公司架构的挑战

　　纯离岸公司架构曾是资产保护的常用手段，但如今面临诸多挑战。

　　2、离岸信托的优势

　　离岸信托具有隐私保护、资产隔离等优势。

　　3、信托的灵活性

　　可根据个人需求定制信托条款。

　　4、税务规划

　　合理利用离岸信托进行税务规划。

　　5、选择合适的离岸地

　　不同离岸地政策各异，需谨慎选择。

　　Q1:离岸信托是否能完全避免资产风险？

　　A1:不能完全避免，但能有效降低风险。

　　Q2:设立离岸信托的成本高吗？

　　A2:成本因情况而异，需综合考虑。

　　Q3:如何选择可靠的离岸信托服务提供商？

　　A3:参考专业机构评价、口碑等因素。

　　资产保护是重要课题，需综合考虑多种因素。离岸信托虽具优势，但并非适用于所有人。在决策前，建议咨询专业人士。

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