提醒 ！金税三期再升级！这10条红线千万别碰！

　　金税三期再升级，税务监管愈发严格！在这一背景下，企业和个人需格外注意，避免触碰税务红线。本文将为您详细揭示10条绝不能碰的红线，帮助您规避税务风险。无论是企业老板还是普通纳税人，都应该对此高度重视。想知道这10条红线具体是什么吗？阅读本文，您将获得全面的解答和实用的建议，确保您的税务行为合法合规，避免不必要的麻烦和损失。快来一探究竟吧！

　　强大的“金三”预警系统，你永远不知道下一秒它会给你什么样的预警。今天警告*，金三又升级了!

　　一、金三再升级！2021税务试点关注这两个指标！企业老板和会计，赶紧自查！

　　2020年黄金税收征管系统第三期发布的新概率预警项目：

　　1、纳税人平均以最高分三个月零申报

　　2. 增值税投入大于产出

　　系统还给出了参考指令。注意：

　　当年最后一个催收期结束后*天0:00，一般纳税人申报表应使用汇总一般纳税人申报表金额。如果当年累计月申报零目标个数大于等于50%(申报零次数/待申报次数大于等于50%)，且当年累计收入大于扫描前输出项。

　　警告：零声明次数大于50%将触发早期警告!

　　系统将生成可疑文件清单，并向纳税人法人、财务负责人发送自查自纠信息，要求纳税人在5天内对异常原因进行回复。助理税务机关将根据纳税人的反馈进行调查查明，并反馈调查核实结果。

　　仔细思考是可怕的!系统预警控制器推送自查自纠短信异常原因5天内回复税务机关调查检查。

　　顺便问一下，你们公司经得住审查吗？即使最近的结算没问题，将来的交易怎么办？

　　二、金三翻“旧账”！公司2年前偷税被受贿！

　　北京某公司突然收到北京市朝阳区国税局07555 -79000，金税系统通过大数据库比对后发现该公司2年前有偷税漏税行为，企业所得税应税所得少缴4655050元，故应补缴税款119214.3元。

　　第三期黄金税升级后，强势到什么情况？

　　每月初，税务局将通过金税III系统和网站纳税申报系统对各企业申报数据进行基因测序。如果对比不匹配，企业的税控设备就会被锁定，导致无法开具发票，严重影响企业的经营。请企业说明情况，核对3年账。

　　此外，税务机关还专门设立了“异常申报处理岗”，专门负责增值税纳税申报异常比较的处理。只有在他确认您企业申报的异常数据有效后，他才会解锁您的税控机。

　　一个风险点导致多家违规经营的企业，贵公司真的愿意以身作则，把税务叫来查账三年吗？

　　三、警惕！这6种情况企业会被检方！被稽查！

　　1、少交所得税和社保

　　实行五证无我后，税务、工商、社保随时合并以太网，企业人员、总收入等相关信息互联互通，不存在假工资的空间，个税社保不计算少付!

　　特别注意：工资长期列在5000或每月工资不变的员工，会被税务局关注。

　　2. 容量账户不合理

　　选举软件增加了货物的交付，如果再加上单元码的速度和准确性，你无法想象的大数据，金税III会比你更了解你的库存，什么进了，多少进了，什么型号出了，什么产品出了，多少出了，什么型号出了，它什么都知道，一旦有了生意，库存情况就把它救了出来。如果账目不一致，*主名、数量、型号等不一致，就会成为税务局的重点。

　　3.错误的发票

　　金三运用强大的大数据，进口发票与产出发票行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性，都在其“掌控”之中，假发票检验指标*哟~别出现侥幸!

　　4. 企业所得税申报不规范

　　大数据非常熟悉企业的业务情况。它不仅知道你的企业的收入，哪些业务带来了收入，还知道你的企业购买了多少固定资产：几套办公桌，几辆车；还要知道你公司的花销：多少钱是谢谢，多少钱是办公室，多少钱是旅行，多少钱是请客.

　　特别注意：那些成本和毛利率等指标明显不合理的企业，或长期亏损但仍未倒闭。通过与同行业的比较，你可以知道你的企业应该赚多少利润。企业所得税变透明，又敢逃？税务机关将对偷税漏税行为进行无限制追究!

　　5. 增值税扣除异常

　　大数据会帮你计算商品的附加值。如上所述，增值税投入大于产出将引发预警。特别要注意的是，如果你从非正常持卡人那里获得并扣除增值税，那么你的麻烦就大了。

　　也就是说，如果给你开发票的公司是伪造的增值税发票，或者是潜逃(失联)的公司，那么你就会被牵连，税务局会约谈你，要求你提供信息证明业务确实发生过，然后就会受到一系列的检查!

　　6. 没有报税的人

　　这里的非正常声明示例包括：

　　没有申报，

　　申报不及时。

　　申报不完整。

　　(4)零不合规申报。

　　注：以上情况将被选为异常户；或者被认定为纳税人离家出走失户，将纳税人当年的贷款直接选为D级，甚至吊销营业执照!

　　四、千万别碰这10条红线！老板和会计工科对照自查！

　　国税局怎么找到你的？检查一下自己，看看你是否触碰到了那10条红线!

　　红线一：虚开发票

　　其中，不符合实际运行情况的：

　　1. 没有真正的交易；

　　2. 确有交易，但登记证号或金额不符；

　　3.做实际交易，但让别人开具发票。

　　红线二：对开、环开发票

　　虽然是调控的抵扣，但并不减少纳税，也不会给国家造成损失。

　　红线三：三流不一致

　　三流一致是资金流、发票流、货物业务阶段标准化，有的还会加上合同流，即四流一致。

　　红线四：通过天体私、私转私等隐匿收入

　　今年，中国央行刚刚推出了大额存款管理试点项目，这无疑是对一种通过私人家庭隐藏收入的方式的赦免。

　　3种情况，会被重点监管：

　　A2公众号转账，200多万。

　　a3个人账户转账超过20万元(境外)或50万元(境内)。

　　6种情况，企业要小心：

　　b1小企业，却常赚几千万的水。

　　b2资金异常划转，如批量划转、集中划转、集中划转、批量划转。

　　经营范围或业务与资金流动无关。

　　b4公众账号在短时间内频繁大额转账给个人，或者公众账号经常收到与业务无关的个人银行账户。

　　B5经常关闭账户，在关闭账户前有大量资金活动。

　　闲置已久的b6账户突然打开，出现大量资金活动。

　　红线五：买发票、虚列工资等多列收入

　　买发票相当于开假发票。这种行为不仅转移进项税额，还面临巨额赔偿和滞纳金，甚至刑事处罚。

　　红线六：个人所得税上动歪老爸

　　2020年，个人所得税也是检查的重点。随着个人所得税申报制度的不断完善，利用虚假身份、虚报工资等容易被查验。

　　1. 工资支出相关凭证：检查工资名册、工资计算表、明细账、工资发放凭证与员工工资卡等资料是否相符。

　　2. 员工人数和工资标准：根据工资数据、生产规模和经营情况，核定员工人数和工资标准。重点审核月薪低于5000元的员工比例。

　　3.工资、奖金、福利的计税：支票现金支付、青铜支付、养老金、补贴、奖金、福利、个人所得税是否代扣代缴。

　　4. 社保制度联合数据分析：比较工资单、花名册和社保缴纳人，检查企业个税人员数量和收入是否存在较大差异。

　　红线七：犯错小税种

　　很多企业不重视小税，认为金额小，就不会被监管，这种想法是非常错误的，小税也会造成大风险。

　　红线八：骗取出口退税

　　现在，在大数据时代，很多政府机构(税务、海关、银行等)的信息已经共享，通过以前的方法骗取出口退税已经不现实了。

　　红线九：库存账实不一致

　　发票是通过表面一致开具的，简单地说，发票不仅是发票标题和金额，而且商品名称、数量和单价都会被规范。换句话说，公司的采购、销售和库存都是透明的。

　　红线十：长期零申报

　　零申报是指纳税人或扣缴义务人无应税行为。“长期”，一般指半年。

　　1. 什么是零声明？

　　零申报是指企业在无应税收入期间内纳税申报，这种情况一般存在于无经营或当期收入未按规定如实申报的情况。

　　2. 什么是长期？

　　一般情况下，税务机关认定半年以上为长期，当然，具体期限还是要省、市税务机关确定时间。

　　3、长期“零申报”后果

　　(二)纳税人是外逃账户的，应当列入重大恐惧清单，并按照规定向社会公布；同时，应使用系统对“收货人”进行检查，检查是否存在善意虚开增值税发票、恶意串通的情况，并按规定查处；同时，属于逃户纳税人的，直接被认定为丁纳税人，承担丁纳税人的后果；

　　(3)对于长期申报零的纳税人和持有发票的纳税人，发票金额将会缩小。同时，可以要求税务机关定期检查纳税人发票使用情况；

　　此外，如果你的企业属于高新技术企业等税费识别企业，或者税负率异常，也将是税务局的重点“帮扶”。

　　*给老板和会计建议后，一定要检查，不要碰红线，否则会拖下去，后悔!

　　提醒 ！金税三期再升级！这10条红线千万别碰！

　　摘要：金税三期系统再升级，十条红线不可触碰，违规将面临严厉处罚，企业务必提高警惕！

　　1、虚开发票

　　严禁虚开发票骗取税收优惠或逃避税款，一经查实将处以巨额罚款并追究刑事责任。

　　2、违规抵扣进项税额

　　不得虚增进项税额或违规抵扣进项税额，违者将被追缴税款和滞纳金，情节严重者还将受到税务行政处罚或刑事处罚。

　　3、虚报税务信息

　　不得虚报企业财务数据、经营收入或成本费用，一经查实将面临税务补缴、罚款等处罚，严重者还将移送司法机关追究刑事责任。

　　4、偷税逃税

　　蓄意隐瞒收入、虚增成本、骗取出口退税等违法行为将被认定为偷税逃税，不仅需要补缴税款和滞纳金，还会受到税务行政处罚或刑事处罚。

　　5、非法套取国家税收优惠

　　违规享受与自身经营活动无关的税收优惠，或以他人名义骗取国家税收优惠政策，将被取消享受优惠资格并处以罚款。

　　Q1:金税三期升级后，哪些行为将受到更严厉的处罚？

　　A1:虚开发票、违规抵扣进项税额、虚报税务信息、偷税逃税、非法套取国家税收优惠等。

　　Q2:企业在日常经营中需要注意哪些重点事项？

　　A2:务必遵守税收法规，规范财务管理，真实记录经营信息，自觉履行纳税义务。

　　Q3:金税三期升级对企业有哪些影响？

　　A3:促进了税收征管现代化，提升了税收规范性，有利于公平税负，规范市场秩序，营造良好营商环境。

　　金税三期升级后，税务监管力度进一步加强，企业必须重视税务合规，切勿触碰红线，否则将面临严厉的处罚。企业应加强税务知识学习，主动适应金税三期新要求，规范经营，促进税收治理体系和治理能力现代化。