山东省电子税务局增值税预缴税款表操作流程说明

　　增值税预缴税款表

　　一、业务概述

　　纳税人有下列情形之一的，应预缴税款：

　　1．纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。

　　2．纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。

　　3．房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。

　　4．纳税人提供建筑服务取得预收款。

　　5．纳税人（不含其他个人）转让其取得的不动产。

　　二、业务前提

　　1.完成税种核定。

　　三、功能节点

　　电子税务局——我要办税——增值税及附加税申报——增值税预缴税款表——增值税预缴税款表

　　四、操作步骤

　　本表主要适用于房地产企业销售自行开发的房地产项目，按照政策规定需要预缴增值税，在向税务机关预缴税款时填写。

　　点击我要办税—“税费申报及缴纳”，左侧功能菜单---增值税及附加税申报---增值税预缴税款表---增值税预缴税款表，如下图所示：

　　4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。

　　 点击我要办税—“税费申报及缴纳”，左侧功能菜单---增值税及附加税申报---增值税预缴税款表--增值税预缴税款表申报历史查询，如下图所示：

　　输入申报月份，如201707，点击“查询”按钮，可查询201707月申报过的增值税预缴税款表的申报情况，如下图所示：

　　点击查询结果中的申报表，可打开增值税预缴税款表。如下图所示：

　　可对增值税预缴税款表进行打印、导出等操作。